Бесплатная юридическая консультация
Попали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатно и конфиденциально
Москва и область
Санкт-Петербург
Бесплатно по России
Главная - Конституционное право - С текущего счета оплачено поставщику за материалы проводка

С текущего счета оплачено поставщику за материалы проводка


Расходная накладная, или Акт на услугу, выполненную работу

Эти документы поставщик выставляет нашей фирме уже как конечный результат: ТМЦ привезли, услугу оказали, работы выполнили. Подпись и печать этих документов с нашей стороны подтверждает наше согласие. И уже эти документы несут юридическую силу.

Счет-фактура поставщика

Этот вид документа поставщик прикладывает к Расходной накладной, к Акту услуги или Выполненной работе. Этот документ выставляют те фирмы-поставщики, которые платят Налог на Добавленную Стоимость (НДС). Этот документ повторяет содержимое Счета на оплату, Расходную накладную, Акты.


Чего мы не увидим, так это конкретно за что.

Дополнительно

На торгующих или производственных предприятиях бухгалтер по учету поставщиков тесно связан с работой склада. Бухгалтер сотрудничает с кладовщиками. Кладовщики непосредственно принимают купленные товары, материалы, проверяют брак, количество и только затем отдают первичные документы поставщика со своей отметкой в бухгалтерию.

Если надо, составляются претензии поставщику, требование на возврат части оплаченных денег, либо доплата.

Бухгалтер с кладовщиком делают инвентаризацию склада, где сравнивают учетные данные бухгалтерии и фактические данные на складе.

С текущего счета оплачено поставщику за материалы проводка

Видите, получается много разных ситуаций. Но они просты и при правильном понимании сути – без труда можно предположить, какая нужна проводка.

К тому же, указанные ситуации для небольших предприятий – редкие случаи. В общем, ничего трудного и страшного нет. Читайте статьи сайта, занимайтесь на практических занятиях и, в самое короткое время Вы все поймете. Ну, а сейчас продолжаем.

Бухгалтерские счета для учета расчетов с поставщиками

Общепринято в бухучете использовать два основных бухгалтерских счета для учета взаиморасчетов с поставщиком.

К этим счетам относятся:

  • бухгалтерский счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
  • 76.5 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»

Когда мы работаем с поставщиками, на этих счетах мы фиксируем возникающие у нашей фирмы долги перед ними.

Инфоinfo
Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя. Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ!

Акцептован счет: проводка

< &#8230;

При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < &#8230;

Приветствую.


В этой статье мы поговорим о поставщиках. О тех организациях, без которых наша фирма не смогла бы работать.

Дебет Кредит Наименование операции 08, 10, 15, 20, 23, 25, 26, 41, 43, 44 60 Отражена задолженность организации по приобретенным активам, выполненным работам, оказанным услугам 19 60 Выделен НДС из суммы 68.НДС 19 НДС направлен к вычету 60 50, 51, 52, 55 Произведена оплата за поставленные активы, выполненные работы, оказанные услуги Учет расчетов по авансам выданным Организация сначала перечисляет определенную сумму денег – аванс, после этого поставщик в счет этого аванса осуществляет поставку. Учет в данном случае немного усложнится.

Учет тмц в бухгалтерии: проводки и документы

Отказ банка в проведении операции можно обжаловать Банк России разработал требования к заявлению, которое клиент банка (организация, ИП, физлицо) может направить в межведомственную комиссию в случае, когда банк отказывается проводить платеж или заключать договор банковского счета (вклада).

Обновление: 6 июля 2017 г.Акцептован счет: проводка

Для корректного отражения акцепта счета в бухгалтерском учете, а также для понимания того, какая проводка отразит факт хозяйственной жизни, при котором, например, акцептован счет поставщика за поступившие материалы, необходимо четкое понимание, какой факт хозяйственной жизни понимается под данным определением. Понятие акцепта приведено в ст. 428 ГК РФ, где объяснено, что акцептом признается ответ о полном и безоговорочном принятии условий оферты. В бухгалтерском учете акцепт счета рассматривается исходя из данного нормативного определения.

Понятие акцепта в бухгалтерском учете

Понятие акцепта, исходя из вышеупомянутого определения в ГК РФ, применимо в отношении оферты.

Одномоментно осуществляются следующие проводки:

  • Д 41 К 60 84 446 рублей (принимаются к учету товары на основании товарной накладной, либо счета-фактуры);
  • Д 19 К 60 15 254 рублей (выделяем НДС согласно счету-фактуре);
  • Д 60 К 51 100 000 рублей (переводим образовавшуюся задолженность безналичным способом, на основании банковской выписки, либо платежного поручения).

Заключение Счет №60 обобщает все учетные данные о финансовых взаимоотношениях со своими контрагентами и любая операция списания задолженности организации перед ними проходит по его кредиту.

Бухгалтерский учет и анализ расчетов с поставщиками и подрядчиками

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).

Вниманиеattention
Но главная суть счет-фактуры – показать, сколько в общей выставленной сумме товаров/услуг содержится суммы НДС (об НДС поговорим в других статьях).

2.Первичные документы в нашей фирме

Оформление покупки

Как вы понимаете, нашей фирме требуется оформить документы на покупку. Независимо, что мы покупаем: материалы, товары, основные средства, услуги, мы оформляем документ соответствующего вида «Поступление/Покупка чего-то». Если требуется, то регистрируем счет-фактуру поставщика.

Оформление оплаты

Со своей стороны мы осуществляем оплату поставщику.


Чтобы решить какие первичные документы мы будем использовать, нам нужно решить Как мы будем платить: Налом или Безналом (Наличными деньгами или безналичными).

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб.

С текущего счета оплачено поставщику за материалы проводка

Все зависит от условий, которые прописывают в договоре поставки/ оказания услуг. Содержание

  • 1 Оплата с расчетного счета и из кассы
  • 2 Оплата через подотчетное лицо
  • 3 Оплата векселем
  • 4 Оплата в иностранной валюте

Оплата с расчетного счета и из кассы Оплата товаров и услуг (непосредственное списание денег с расчетного счета) отражается одинаковыми проводками:

  • Дебет 60 (76) Кредит 51 (50).

А вот оприходование уже оформляется на разные счета.Для товаров это 41, для материалов — 10 счет, а для услуг – выбор расчетного счета зависит от того, для каких нужд они приобретены: счета, 20, 44 и т.д.

Для учета поставщиков в бухучете имеется свой участок учета.

Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками — минимум теории

Если говорить о сути участка работы с поставщиками, то скажем всего два слова – мы покупаем, и мы оплачиваем. Детали этого участка раскрываются в ситуациях, которые возникают когда мы покупаем или оплачиваем. Например.

Мы покупаем у поставщиков материалы, товары, основные средства, услуги.

Важноimportant
А если материальные ценности пришли с дополнительными суммами на транспортировку, то как их учитывать? А если оказывается, что в поставке брак, недостача. Как тут действовать?

Поставщик может сказать, что мы ему должны некую сумму, а у нас в учете совсем другая сумма. Что делать? Здесь без сверки взаиморасчетов не обойтись.


И это еще не все.

Поставщик, которому мы должны, сделал новую фирму и перевел наш долг на нее.

Счёт Кт

Описание проводки

10, 41

60

Оприходованы материалы, товары

60

50, 51, 52

Оплачена задолженность поставщику

94, 76

60

Списание недостачи в пределах нормы естественной убыли, сверх нормы убыли

19

60

Отражен НДС по приобретенным ценностям

10, 41

60 Неотфактурованные

поставки

Оприходованы материальные ценности без документов

60 Неотфактурованные поставки

60

Оплата по счёту по ранее оприходованным материалам без расчетных документов

60, 91.02

91.01, 60

Списание курсовой разницы по счёту, (положительной или отрицательной)

Пример

ООО «Калина» перечислила аванс поставщику за товары в размере 50 000 руб.

Дебет

Кредит

Сумма проводки

Содержание операции

Основание операции

60.02

51

50 000

Перечислена предоплата

Платежное поручение, Банковская выписка

10, 41

60.01

42 373

Поступление товаров от поставщика

Товарная накладная, счет-фактура

19

60.1

7 627

(50 000 х 18 : 118)

Выделяем НДС

Товарная накладная, счет-фактура

60.01

60.02

50 000

Зачет аванса с предоплаты

Справка

.

.

Акт Сверки с контрагентами

Периодически между контрагентами проводится сверка сумм взаиморасчетов.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *